區政辦財政資金安全管理方法3篇

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財政資金安全管理方法區政辦財政資金安全管理方法3篇

區政辦財政資金安全管理方法第1篇

第一章總則

第一條為加強財政資金安全管理,以健全制度、規范流程、明確職責、強化監督為指導思想,根據國家有關法律、法規規定,結合我區實際,特制定本辦法。

第二條本辦法適用于全區及各鎮、街道辦事處財政管理的所有政府性資金(包括預算內資金、預算外資金、基金及其他資金)。

第二章崗位設置

第三條科學設置崗位。嚴格按照“不相容崗位分離控制”和“授權批準控制”的要求,合理設置工作崗位,明確崗位分工,審核、撥款、賬務、印章等關鍵崗位和重點環節必須分離設置、科學授權,不得相互交叉和實行兼管。

第四條明確崗位職責。建立工作崗位責任制,強化崗位之間互相配合、互相制約、互相監督的運行機制。

第五條實行定期輪崗。對掌握資金安排、撥付等重要崗位的工作人員,實行有計劃的輪換交流。

第三章資金收付管理

第六條完善資金收付制度。把國庫集中支付制度作為確保財政資金安全管理的基本制度,不斷加強財政資金安全保障機制建設,提高財政資金安全管理水平。

第七條健全用款計劃制度。嚴格執行財政資金用款計劃審批制度,將用款計劃審批作為預算執行的核心環節,切實加強預算執行的管理與監督。

第八條加強授權支付審批管理。按照預算規定的用途和項目進度,嚴格審批授權支付額度,逐步縮小授權支付在財政支出中所占比例和現金支出在授權支付中所占比例。

第九條強化財政直接支付管理。積極擴大財政直接支付范圍和比例,加強對財政直接支付資金的用途、金額和支付對象的審核。

第十條強化內部制約機制。財政各科室要嚴格審核有關支付憑證,對不規范的支付憑證拒絕受理。

第十一條及時清算資金。對財政匯繳專戶、非稅收入歸集性賬戶等非稅收入收繳賬戶中的資金要及時進行清算。

第十二條各項財政資金的支付辦法。

(一)預算內資金安排的基本支出,由財政局國庫科根據預算單位按部門預算上報的年度分月用款計劃,審核無誤后按月撥付。

(二)預算內資金安排的項目支出,由預算單位根據部門預算、項目用款進度及收入繳庫進度等填制財政資金請撥單,經財政局管理科室、分管局長、局長逐級審核同意后撥付。

(三)納入財政預算外專戶管理的預算外資金,由預算單位按照部門預算、項目用款進度以及收入上繳財政專戶進度等填制財政資金請撥單,經財政局管理科室、分管局長、局長逐級審核同意后支付。

(四)補助下級財政的資金,由財政局國庫科根據核定的體制補助、專項補助和其他補助指標,將款項撥付到下級財政部門。臨時調度資金,必須履行嚴格的審批手續。

(五)財政專戶管理的資金,由用款單位根據項目用款進度填制財政資金請撥單,經財政局管理科室、分管局長、局長逐級審核同意后撥付。

(六)其他政府性資金,由用款單位根據項目用款進度等填制財政資金請撥單,經財政局管理科室、分管局長、局長逐級審核同意后支付。

第四章會計對賬

第十三條嚴格執行三方對賬制度。財政、銀行(人民銀行、商業銀行)、預算單位在各自的職責范圍內,嚴格執行日清月結制度,定期核對預算指標、用款計劃和資金賬務。

第十四條加強財政內部對賬。財政內部各科室(單位)要加強預算指標、用款計劃和實際撥付資金的對賬,確保預算執行數據的關聯性、一致性、完整性。

第十五條實行對賬單三人審簽制度。每月銀行對賬單要由經辦人、科室(單位)負責人和分管局長審核簽字,保證銀行對賬單與資金賬務的一致性和準確性。

第五章賬戶管理

第十六條財政資金賬戶的設立必須按照《財政總預算會計制度》和財政部、中國人民銀行的有關賬戶管理的規定執行,不得擅自開戶。

第十七條規范財政資金專戶管理。按照《財政部關于加強與規范財政資金專戶管理的通知》的有關規定和要求,遵循“規范、統一、高效、精簡”的原則設置財政資金專戶,實行財政資金專戶統一管理,建立財政資金“集中管理、分賬核算、統一調度、一口支付”的管理機制和監督制約機制。

第十八條慎重選擇財政資金開戶銀行。為確保財政資金運行的安全、高效,原則上應在國有、國有控股銀行開立財政資金賬戶,并從經營資信、資金安全、管理服務等方面,審慎選擇和嚴格把關。

第六章印章與憑證管理

第十九條實行印章、票據三人管理制度。各經辦人員根據工作崗位的不同分別掌管相關印章、票據,任何人員均不能以任何理由統管、代管全部印章、票據。印章、票據保管人短期離崗或出差時,應在科室(單位)負責人監督下辦理交接手續。

第二十條確保憑證傳遞安全。對財政資金付款憑證應有專人負責與銀行交接傳遞,并按傳遞時間進行登記。

第二十一條妥善保管憑證。辦理資金支付的相關原始憑單及報表要作為會計憑證妥善保管,應轉交記賬人員的憑單要及時轉交。

第二十二條加強憑證歸檔移交管理。會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料,應按規定建立檔案,及時歸檔。如需移交,嚴格按照有關規定辦理人員工作移交手續,并制定規范的移交清冊。

第七章代理銀行管理

第二十三條規范選擇代理銀行。與代理銀行簽訂規范的委托代理協議,明確雙方權、責、利事項,確保財政資金運行的安全、高效。

第二十四條與代理銀行業務往來的相關憑證、票據、報表等,要由專人交接簽字、及時送取。

第二十五條按規定對代理銀行進行考核。根據代理銀行向財政部門、預算單位提供服務的情況,對代理銀行進行季度或年度考核。

第八章財政信息化安全管理

第二十六條加快財政信息化建設。逐步將所有預算單位、所有財政資金納入財政信息化系統進行管理。

第二十七條明確管理員崗位職責。財政信息系統技術維護工作要求專人專崗,并且不得辦理資金收付業務。

第二十八條規范維護流程。技術維護人員嚴格按照書面維護單對財政信息系統進行維護,禁止擅自使用管理員權限對系統內單位、人員、科目、資金、賬戶、流程、權限等業務數據進行更改。

第二十九條加強身份認證。建立密碼、密鑰等涉密身份信息安全管理體制,根據崗位分工和工作要求,按照實名制的原則,在信息系統中設置用戶名和權限,關鍵環節設置密碼、密鑰登陸管理,所有操作環節實行實名記錄,日志信息要求長期保存。

第九章安全監督

第三十條建立追蹤問效制度。對專項資金和重大資金的支付使用,進行定期檢查或專項檢查,及時掌握財政資金的使用情況和效果。

第三十一條建立定期檢查制度。財政監督部門要對付款單的財政記賬聯定期進行抽查,對會計核算的方法和技術性、基礎性工作進行定期檢查。財政部門要做好對各鎮、街道辦事處財政所資金安全管理的指導和督查工作。

第三十二條建立動態監控機制。將所有財政資金納入國庫單一賬戶體系運行并實行動態監控管理,逐步將動態監控范圍擴大到所有財政資金和全部預算單位。

第三十三條建立健全內部監督檢查制度。對財政資金審核撥付、會計核算等工作實施定期檢查和不定期抽查。對違規、違紀行為根據有關規定及時作出處理。

第十章附則

第三十四條本辦法由區財政局負責解釋。

第三十五條本辦法自發文之日起執行。

區政辦財政資金安全管理方法第2篇

近年來,縣財政局通過強化“四項舉措”,確保了財政資金的安全管理。

一、樹立全員法治意識,讓依法理財貫穿財政工作始終

1.年初將法治財政工作列入科室年度考核,從制度制訂、重大決策報告、財政收入組織、預算編制和執行、信息公開等55個指標進行分解落實。

2.不定期進行法治培訓,2017年先后組織了《江蘇省財政監督條例》培訓、“財政系統預防職務犯罪”培訓、“以案說法,做好預決算公開工作”培訓、全系統《會計法》、《預算法》、《票據管理辦法》等相關培訓并進行了考試。

3.嚴格執行《預算法》,按規定進行“兩上兩下”,編制前充分聽取部門意見,編制中組織相關部門和單位參加的聽證會。

二、按制度分配、追加、存放財政資金,減少自由裁量權

1.資金分配:按預算編制的相關政策執行并報人大批準后實施。(1)本級資金:一是人員經費按編制。一律以《機構編制管理手冊》和編辦、人社部門相關批復為依據。在職人員工資、津貼、獎金以及離退休人員離退休費按人社、財政部門批準的項目及標準編制;二是運轉經費按定額。三是項目經費按排序。按照民生政策的落實、縣政府交辦事項、上級考核、職責職能需要的原則,結合資金可能審核確認。 (2)上級轉移支付資金:一是財力性轉移支付資金與本級財政資金一并編制預算;二是專項轉移支付資金(項目資金)有明確實施單位的直接到單位,無明確實施單位的,由項目主管部門按程序提出分配方案報縣政府批準后撥付至單位。

2.資金(指標)追加:按“財政資金審批程序”,嚴格執行“主要負責人四個不直接分管”辦法。

3.財政資金存放:嚴格執行“財政資金存放實施辦法”。

三、以內控強化事前、事中監管,力爭管理跟著資金走

1.重新梳理明確各職能科室的工作程序和廉政風險點;

2.財監科每季全面進行檢查制度的執行情況;

3.財監科和職能科室對部分重點項目資金和情況進行績效評價;

4.國庫科每天有專人與各銀行對賬,月度交叉檢查資金存放情況;分管負責人按季核查資金的結存和存放情況;

5.年度對指標、資金進行全面清理核對。

四、用公開促公平,強化資金安全使用管理。

1.全系統持續開展“陽光財政 攀高爭優”活動,實施“預算陽光”、“收付陽光”、“評審陽光”、“審批陽光”、“績效陽光”、“監督陽光”六大陽光行動。

2.對工作職責、工作流程、政策措施、財政預決算在政府網站長期公開。

3.對專項轉移支付的分配辦法進行及時公開。

4.對政府預決算部門預決算在網上長期公開,接受社會監督。

5.每季在銀政聯席會上公開財政資金存放的辦法和結果。

區政辦財政資金安全管理方法第3篇

《通知》稱,隨著財政國庫管理制度改革不斷深化,各地財政部門逐步建立起較為完善的預算執行管理機制,有效提升了財政資金的使用效率和安全性。

但在實際工作中,一些地區沒有嚴格執行國庫集中支付制度關于資金支付和清算管理的規定,個別地區財政部門資金存放和國庫現金管理不夠規范,既帶來了財政資金安全隱患,也影響了預算單位的正常支出需要。為進一步加強地方預算執行和財政資金安全管理,現就有關事宜通知如下:

一是嚴格規范資金支付和清算管理。各地財政部門和預算單位要嚴格執行預算管理和國庫集中支付管理有關規定,除法律法規另有規定外,不得在無預算安排或不符合暫付款項管理規定的情況下支付資金,嚴禁依據不符合法律法規規定的合同或協議支付資金。

國庫集中支付遵循“先支付、后清算”原則,各地財政部門應加強與中國人民銀行國庫及國庫集中支付代理銀行(以下簡稱代理銀行)對財政資金清算業務的對賬管理,杜絕“未支付、先清算”“超額清算”等違規行為。

各地財政部門辦理財政直接支付業務,應在向代理銀行下達支付指令的同時向中國人民銀行國庫下達清算指令;辦理財政授權支付額度下達業務,應在向代理銀行發送支付額度的同時向中國人民銀行國庫發送清算額度。

各地財政部門不得違規要求代理銀行延期清算并長期墊付資金。除下列情況外,代理銀行每日墊付資金應當于當日營業終了前與國庫單一賬戶進行清算:

有關代理銀行要加強對分支機構辦理國庫集中支付業務的內控和稽核管理,對于存在違規墊付資金行為的分支機構,要責令限期整改。

省級財政部門要全面了解轄區內財政資金支付和清算業務辦理情況,對于在國庫集中支付業務中違規墊付資金且長期不進行清算的財政部門,要責令限期整改。

二是高度重視財政部門資金存放安全。各地財政部門要嚴格按照《財政部關于進一步加強財政部門和預算單位資金存放管理的指導意見》(財庫〔2017〕76號)有關要求,遵循依法合規、公正透明、安全優先、科學評估、權責統一的原則,建立健全科學規范、公正透明的資金存放管理機制,切實防范資金存放安全風險和廉政風險。

各地財政部門開展資金存放應當符合法律法規和政策規定,遵循客觀、公正、科學的原則合理設置資金存放銀行評選指標,不得將資金存放與地方政府債券發行、金融機構向地方政府建設項目提供融資等掛鉤。

各地財政部門選擇財政專戶資金存放銀行要綜合評估其經營狀況、服務能力、服務質量、利率水平、質押保全措施等方面因素,不得片面考慮利率水平;要堅持以確保資金安全為前提,結合銀行業監管標準設定銀行經營狀況相關評估指標,經營狀況指標權重不應低于40%。各地財政部門應密切關注資金存放銀行經營狀況,對經營狀況不佳或達不到審計、監管要求的,要停止新的資金存放業務。

三是繼續強化地方國庫現金管理風險防范。開展地方國庫現金管理的省級財政部門應高度重視對國庫現金管理參與銀行(以下簡稱參與銀行)的選擇,科學制定評分體系;參與銀行的資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、流動性覆蓋率、流動性比例等指標必須嚴格達到監管標準,并具有較強的風險管控能力。

省級財政部門應密切關注有關參與銀行的經營情況,一旦發現參與銀行出現重大違法違規、財務惡化、信用危機等情況,要立即依法依規采取措施,確?,F金管理資金安全。

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